Englobar ou Não Englobar? Como Pagar Menos IRS com Uma Simples Escolha
Se já preencheste o IRS, é provável que tenhas visto a palavra englobamento e ficado na dúvida. Neste artigo explico o que é e como esta escolha pode mudar o valor que pagas (ou recebes) no fim do ano.
Não precisas de perceber de finanças nem de contabilidade. Vamos manter as coisas simples! E se precisares de uma introdução ao imposto, lê primeiro Sabes o que é o IRS?.
O que é o englobamento?
Englobar é juntar os vários rendimentos que tiveste durante o ano para calcular o IRS sobre o total.
Há rendimentos que, por regra, pagam imposto à parte, com uma taxa fixa. É o caso dos juros de depósitos e dos dividendos de ações, que pagam 28% (a chamada taxa liberatória), retidos logo pelo banco ou pela corretora.
Se escolheres englobar, esses rendimentos juntam-se ao teu salário e passam a pagar a taxa progressiva do IRS: quanto mais ganhas no total, maior a percentagem de imposto.
Quando é obrigatório?
O salário e as pensões entram sempre no cálculo do IRS. Aqui não há escolha.
Para outros rendimentos, como juros, dividendos, rendas de casas ou ganhos com a venda de ações, a regra é pagarem uma taxa especial à parte, e tu podes escolher englobá-los.
A regra de ouro: é tudo ou nada
Se optares por englobar, tens de incluir todos os rendimentos desse tipo. Não podes englobar só os que te dão jeito e deixar os outros de fora.
Quando compensa englobar?
- Rendimentos baixos ou médios: pode compensar. As taxas do IRS nos primeiros escalões são mais baixas do que 28%, e podes acabar por pagar menos (ou receber de volta parte do que te reteram).
- Rendimentos altos: normalmente não compensa. Englobar pode fazer-te pagar uma taxa bem acima dos 28%.
Um pormenor importante: os dividendos de empresas com sede em Portugal ou na União Europeia, quando são englobados, só contam por metade do valor. Isto torna o englobamento ainda mais interessante para quem tem rendimentos mais baixos. Falei de dividendos em Descobre o Poder dos Dividendos.
E uma exceção: quem está no último escalão do IRS é obrigado a englobar os ganhos com ações vendidas menos de um ano depois de compradas.
Como funciona o cálculo?
- As Finanças somam os teus rendimentos: salário, pensões e os que decidiste englobar.
- Tiram as deduções específicas (por exemplo, as contribuições para a Segurança Social) e chegam ao rendimento coletável.
- Aplicam as taxas dos escalões: cada parte do rendimento paga a taxa do seu escalão.
- Descontam as deduções (saúde, educação, habitação, etc.) e o que já te foi retido durante o ano.
- Resultado: ou tens reembolso, ou tens imposto a pagar.
Então, englobo ou não?
Depende da tua situação.
- Rendimentos mais baixos: englobar pode fazer-te pagar menos.
- Escalão alto: o melhor costuma ser não englobar e ficar pela taxa fixa.
A melhor forma de decidir é simular as duas hipóteses no Portal das Finanças antes de entregar a declaração. O simulador mostra-te logo qual sai mais barata.
Este artigo é informativo e não substitui o conselho de um contabilista. As regras do IRS mudam de ano para ano: confirma sempre no Portal das Finanças.
Isto é conteúdo educativo e a minha opinião, não é aconselhamento financeiro. Antes de decidires, faz a tua própria pesquisa: investir tem sempre riscos e podes perder dinheiro.
Imagens ilustrativas geradas com IA. Texto meu, com a IA como companheira de escrita. A opinião, essa, é sempre minha.
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